最年轻的亿万富豪背后的故事

腾讯财经 2016-08-21 19:25 评论数:

曾经美国《福布斯》(Forbes)杂志2014年3月初,发布“2014年全球富豪榜”,香港女子纪凯婷以13亿美元(约人民币80.6亿元)身家取代Facebook联合创办人Dustin Moskovitz成为全世界最年轻的亿万富豪。她竟然是1991年生人,年轻到令人难以置信。

龙光地产成立于1996年,现在市值127亿港元,创始人董事局主席和实际控制人纪海鹏(纪凯婷的父亲)于2000年成为公司大股东,2003年拥有公司88%的股权。那么,他为什么选择在上市之时,把股权让出,将女儿推上首富的宝座呢?

首先,让我们来看一看纪氏家族信托成立的过程:

1. 2010年5月14日在开曼群岛注册龙光地产控股。由CodanTrust(Cayman)以0.1港元认购1股并转让给纪凯婷。

2. 2012年,在BVI注册成立龙禧、高润及兴汇,均由纪凯婷担任唯一股东。

3. 2012年11月2日,龙光地产控股再发行999股,其中向纪凯婷发939股,向龙禧、高润及兴汇三家投资公司各配发20股。这样纪凯婷通过4家公司加上个人持有1000股(100%的龙光地产控股的股权)。

4. 2013年4月16日,成立纪凯婷100%控股的BVI公司JunxiInvestment Limited。

5. 2013年5月15日,在根西岛成立离岸公司Kei Family United Limited,该公司的股权由两家瑞士信贷信托公司旗下子公司Brock Nominees和TenbyNominees各持有50%。同日,纪凯婷将4个自己持股的BVI公司的股权全部捐赠给了Kei Family United Limited。从现在起,纪氏家族信托成立。

最年轻的亿万富豪背后的故事

6. 2013年10月31日,在家族信托成立以后,纪凯婷分别以零代价向龙禧、高润及兴汇三家公司分别转让80股、30股及30股。股权转让完成后,4个BVI公司分别持有龙光地产控股的股权为:Junxi、龙禧、高润及兴汇分别持有龙光地产控股已发行股本的80%、10%、5%、5%。全部由纪凯婷100%控股。之后,在同一天,纪女士以零对价向JunxiInvestmentsLimited转让其持有的龙光集团80%的股份。

7. 2013年12月,龙光地产控股以信托持股方式在香港上市。由于信托有非常强的私密性,在上市的招股书,只能披露成立人为纪凯婷,受益人是纪凯婷及其家庭成员但是不包括父亲纪海鹏。

3年半的时间,经过这么复杂的层层安排,纪海鹏将自己的股份全部转移给了女儿纪凯婷,然后女儿又将股份全部转移给了自己和家人作为收益人的家族信托。这样费时费力(还费钱)到底是为了什么?

纪海鹏和纪凯婷都是中国国籍。但是纪海鹏的地址登记的是国内汕头,他很有可能仍旧持有中国护照。纪凯婷在取得公司最终控股权益前,成为了圣基茨公民。并且,纪凯婷于2012年11月,获得香港永久居民身份证。因为龙光国内资产的大股东为外国人纪凯婷小姐,这样就合法地绕过了“10号文”,可以将境内资产在境外红筹上市。

同时,因为纪凯婷小姐是居住在境外的外国人(纪小姐的住址为香港九龙站的凯旋门公寓),那么她也就无须办理外汇管理的75号文登记。

圣基茨护照需要3-6个月的申请时间,香港永久身份证需要7年的时间。纪海鹏先生及早做出这样的安排,实为高瞻远瞩。

由于纪氏家族信托的成立人纪凯婷为居住在香港的圣基茨公民,受托人(瑞士信贷信托公司)是注册于离岸税务天堂的信托机构,那么信托内持有资产的增值,在继续保留在信托里面的时候,就享受免税的待遇。作为受益人之一的纪小姐,是香港居民和圣基茨公民,如果将来她接受信托的分红分配,根据这两个地区的法律,也是没有税务负担的。

还有,由于信托机构的寿命远远大于任何自然人的寿命,我们原则上说“信托不死”,这样也就避开了可能的遗产税。

为什么选择圣基茨作为这张大网中的关键棋子?

纪家一定对圣基茨的税务政策做了深入的研究:圣基茨没有个人所得税、资本利得税、赠予税、遗产税!圣基茨不全球征税,不会向公民在当地以外的收入、利息、赠与、财产及遗产等征税,做为圣基茨和尼维斯的公民,可合理的规避税务!

相关文章
标签/专题
头条推荐
我要评论 返回顶部